Стартаптар ұсынатын акциялардың опциондары, әсіресе технологиялық әлемде, кейбір бақытты қызметкерлерді өте бай етті.
Үйдегі мүкжидек соусы тоңазытқышта қанша уақыт сақталады
Белгілі бір жастағы адамдар, әрине, 1990-шы жылдардағы дот-ком бумын және акциялардың опциондарының арқасында пайда болған барлық миллионерлерді еске алады. Ең көрнекті мысалдардың арасында қазіргі миллиардер Илон Маск негізін қалаған Тесла бар. Технологиялық кеңістіктегі көптеген басқа компаниялар сияқты, Tesla өтемақы пакеттерінің бөлігі ретінде акцияларға опциондарды ұсынады. Бірақ қымбат электр көлігін жасаушы үшін опциялар ұсынылады барлық тек басшылар немесе менеджерлер емес, қызметкерлер. Және қашан Tesla акциялары бағасы көтерілді 2020 жылы 200 пайыздан астамға , кенеттен «Tesla миллионерлерінің» мүлдем жаңа тобы пайда болды.
Жақсы болуы керек, солай ма? Шындығында, акцияларға опциондар ұсынатын жай ғана стартаптар емес. Бұл бағдарламалар өндірісті, қаржыны және құрылысты қоса алғанда, әртүрлі салаларда ұсынылады. Жақсы басқарылған кезде, қызметкерлердің акцияларының опциондары (ESO) өтемақының керемет табысты түрі болуы мүмкін.
Ең қарапайым деңгейде опциондардың бұл түрлері қызметкерлерге компания акцияларын белгілі бір бағамен сатып алу мүмкіндігін береді; басқа жағдайларда қорлар қызметкерлерге олардың жалпы сыйақысының бөлігі ретінде беріледі. Бұған қоса, қызметкерлер әдетте компания әлі де жеке болған кезде немесе жұртшылық жария болғаннан кейін тендерлік ұсыныс кезінде бұл акцияларды сата алады - бұл, әрине, компания акцияларының нарықтық бағасы осыдан жоғары болса ғана құны бар қадам. аталған акция үшін төленген баға.
Бірақ қызметкерлердің өтемақысының осы әлеуетті құнды түрін қауіпсіз және тиімді пайдалану үшін компания акцияларын сатып алу және сату (опциондарды пайдалану деп те аталады) туралы не білуіңіз керек?
Бұл өте күрделі тақырып екенін мойындай отырып, Optas Capital негізін қалаушылар, Меган Рэйли және Фриц Глассер акциялар опциондарын тиімді басқару арқылы жеке тұлғаларға бағыт-бағдар беруге маманданған бірнеше негізгі ойлар.
Қатысты элементтер
Акция опциялары үшін инвестициялық стратегияны жасаңыз
Бәлкім, қызметкерлердің акцияларына опциондарға қатысты ең маңызды қадамдардың бірі олар үшін жалпы инвестициялық стратегияны жасау емес, оны әзірлеу болып табылады. Атап айтқанда, осы әрекетке кіріскен кезде өзіңізден сұраңыз: осы акцияларды сатып алуға келгенде қанша ақша тәуекелге баруға дайынсыз?
«Бүкіл ақшаны жоғалтамыз деп есептейік», - дейді Глассер. «Сіз қанша жоғалта аласыз, бірақ өмір салтыңызға немесе психологиялық тұрғыдан өзіңізге әсер етпейсіз бе?»
Опцияларыңыз үшін жаттығудың жалпы құнын есептеуден бастаңыз және оны қолыңызда бар және ең нашар жағдайда жоғалтуға дайын ақша сомасымен салыстырыңыз, дейді Глассер. Егер сізде қол жетімді қаражат болмаса, бірақ әлі де опцияларыңызды қолданғыңыз келсе, қол жетімді болуы мүмкін кейбір шығармашылық шешімдер туралы қаржылық кеңесшімен сөйлесіңіз.
Салық салдарын түсіну
Сондай-ақ, қызметкерлердің акцияларына опциондарды қолдану кезінде салықтар туралы түсінікті болу өте маңызды. Бұл мәселені толық түсіну үшін сізде қандай қор түрі бар екенін білуіңіз керек.
Компаниялар акцияларға опциондардың екі түрін ұсынады - кең таралған білікті емес акцияларға опциондар (NQSO) және кейбір салықтық артықшылықтарға ие, бірақ сонымен бірге күрделілігі жоғарылайтын ынталандырушы акцияларға опциондар (ISO). Қандай да бір шешім қабылдамас бұрын немесе қызметкерлердің акцияларының опциондарына қатысты қандай да бір әрекет жасамас бұрын, қай лагерьге түсетініңізді анықтаңыз.
шыршада қанша шам бар
Мысалы, Forbes түсіндіреді , ИСО IRS арнайы салық режиміне сәйкес келеді. Бұл әлеуметтік қамсыздандыруға, медициналық көмекке немесе ұсталатын салықтарға жатпайды. Әрине, осы арнайы салық режиміне сәйкестендірілетін кейбір критерийлер бар, соның ішінде ISO тек қызметкерлерге ғана беріледі - директорларға, кеңесшілерге немесе мердігерлерге, т.б. Сонымен қатар, қызметкер компаниядан кеткеннен кейін ISO арнайы салық жеңілдіктерін сақтап қалуы үшін ИСО компаниядан кеткен күннен бастап үш ай ішінде орындалуы немесе сатылуы керек. Дегенмен, ISO-ны қолдану баламалы ең төменгі салық (AMT) деп аталатын нәрсені іске қосуы мүмкін, сондықтан сұрақтарыңыз болса, салық маманымен сөйлесуді ұмытпаңыз.
NQSO-ны орындауға келетін болсақ, екінші жағынан, сіз салық төлейсіз және транзакция IRS W-2 нысанында көрсетіледі. Сіз акцияларды сатқан кезде опциондар мен капитал өсімін пайдаланған кезде қарапайым табыс салығын төлейсіз, - дейді Investopedia . Салық төлейтін соманы анықтаудың нақты формуласы біршама егжей-тегжейлі сипатталған, сондықтан сізге негізгі тармақтарды көрсету үшін кәсіби маманды тартқыңыз келеді.
Мұндағы қызметкерлердің акцияларының опциондары мен салықтарына қатысты негізгі түсініктеме мынада: Сізде бар акциялар түрінің салықтық салдарын түсініңіз.
«Салық стратегиясының болуы маңызды», - деп түсіндіреді Рэйли. «Ең оңай әдіс - ертерек жоспарлау, өйткені көптеген таңдаулар бар және адамдар салық салдарына таң қалды».
Егер сіз сенімді болмасаңыз, болжамаңыз - кәсіби маманнан түсінік іздеңіз
Қашан инвестициялау және акциялардың опциондарын және олардың күрделілігін қалай өңдеу керек, өкінгеннен гөрі қауіпсіз болған дұрыс. Процестің кез келген элементі туралы сұрақтарыңыз болса, көмектесе алатын маманды тапқан дұрыс.
Райли: «Сіз шынымен де сұхбат алып, сауатты бухгалтерді анықтауыңыз керек», - дейді. «Көбінесе ең жақсылары әдетте салық декларациясын тапсыру тәжірибесі бар әріптестен немесе басшыдан жолдама алады».
Қызметкерлердің акцияларын сатып алу жоспарлары
ISO және NQSO-ға қатысы жоқ кейбір компаниялар қызметкерлердің акцияларын сатып алу жоспарын (ESPP) ұсынады. Бұл бағдарламалар әлдеқайда қарапайым және құнды болуы мүмкін.
ESPP бөлігі ретінде қызметкерлер компания акцияларын жеңілдетілген бағамен сатып ала алады; ол үшін әр төлем кезеңінде жалақыңыздан шегерімдер жасалады (жоспарға үлес қосу үшін сіздің жалақыңыздан алынатын соманы сіз ESPP-ке қосылған кезде анықтайды).
Бұл шегерімдер алынып тасталады және алдын ала белгіленген акцияларды сатып алу күніне дейін жинақтауға немесе жинақтауға рұқсат етіледі. Сатып алу күні жиналған ақша компанияның акцияларын сатып алуға жұмсалады.
Бағдарламаның бұл түрінің сұлулығы мынада, акция сізге компания қызметкері ретінде жеңілдетілген бағамен қолжетімді болады. Кейбір жағдайларда жеңілдік айтарлықтай маңызды болуы мүмкін нарықтық құннан 15 пайызға төмен.
үйдегі мүкжидек соусы қанша уақытқа созылады
«Мүмкіндік болса, біз адамдарды әрқашан жоспардың осы түріне тіркелуге шақырамыз», - деп түсіндіреді Рэйли. — Акция бар деп есептейік уақыт өте келе бағалай білу , жеңілдік компанияның қосымша өтемақысы болып табылады.'
IRS ESPP сатып алуларының жалпы доллар сомасын күнтізбелік жылына 25 000 долларға дейін шектейді, дейді Investopedia.
дүкеннен сатып алынған пицца қамырын қалай шығаруға болады
Акцияның осы түріне салықтар алынбайды - сіз оны сатпайынша. ESPP акциясы сатылған кезде, жұмыс беруші акцияның бастапқы бағасына берген жеңілдікке қарапайым табыс ретінде салық салынады, дейді Investopedia. Бұған қоса, осы бағадан жоғары және одан жоғары кез келген пайдаға капитал өсімінің қолданыстағы мөлшерлемесі бойынша салық салынады.
Көрінетін артықшылықтарға қарамастан, жиі қызметкерлер ESPP ұсыныстарына жазыла алмайды, себебі мұндай бағдарламалар жаңа жұмысқа қабылдау кезінде жоғалып кетеді. Бұл майданда толқын өзгеруі мүмкін. 2021 жылға қарай, Қызметкерлер меншігі ұлттық орталығына сәйкес , 14 миллионнан астам қатысушыны қамтитын 6600-ге жуық қызметкер акцияларын иелену бағдарламасы бар. 21 ғасырдың басынан бері қор жоспарларының осы түрлерінің жалпы санының азаюы, бірақ қатысушылар санының өсуі байқалды. Бұл қатысушылардың шамамен 11 миллионы қызметкерлер акцияларын сатып алу жоспарлары арқылы жұмыс берушінің акцияларын сатып алады.
Егер сізде ESPP рұқсаты болса және тіркелу қиынға соққан болса, Рэйли осы жеңілдікке сүйенуді және рұқсат етілген мөлшерде жеңілдікпен акцияларды сатып алуды ұсынады, дегенмен Investopedia жалпы инвестициялар портфолиосының теңгерімді екеніне көз жеткізуді ұсынады. бір компанияда 10-15 пайыздан аспауы керек (өзіңізді құлдыраудан қорғау үшін).
Глассер акцияларды сатып алу бағдарламасына тіркелу туралы шешім қабылдағанда компанияның болашағын ескеруді ұсынатын ұқсас ескертуді ұсынады.
«Егер сіз компания жақсы жұмыс істемейді деп ойласаңыз, қатыспау туралы ойлануыңыз мүмкін», - деп түсіндіреді ол. «Бірақ сізге ESPP ұсынылса, қатыспау немесе қатысу туралы оң шешім қабылдаңыз. Сіз не істеріңізді білмей, қатыспауыңыз керек'.
